房屋買賣是人生大事，除了房價本身，更需要仔細評估房屋買賣有哪些稅務成本。一次完整的交易，包含契稅、土地增值稅、房屋稅，以及在房地合一稅制下可能產生的所得稅。此外，還有代書費、印花稅，甚至是向銀行貸款的手續費等，都是不容忽視的開銷。值得注意的是，預售屋與中古屋在稅務上有所不同，預售屋在交屋前通常免徵契稅與增值稅，但中古屋的賣方則需申報房地合一稅，稅率會根據持有時間而有所差異，從45%到20%不等。
考量到各縣市的稅務政策也可能有所不同，例如新北市針對特定區域可能會有囤房稅或住宅移轉稅等額外支出。因此，建議您在簽約前務必請代書協助預估稅額，並將其納入整體預算考量，避免交屋時出現資金缺口。此外，別忘了仔細審閱買賣契約中的稅費分攤條款，確認哪些稅費是由買方或賣方負責，適時地與對方協商，才能更有效地保障自身權益。對於想要評估投資報酬率的朋友，也可以參考這篇店面裝潢投資回收期評估與行銷策略，或許能從中獲得啟發。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 簽約前務必請代書預估稅額並納入預算： 房屋買賣稅務成本包含契稅(6%)、土地增值稅、房地合一稅等，簽約前請代書協助預估，將這些成本納入總預算考量，避免交屋時資金短缺。別忘了詢問代書關於預售屋與中古屋在稅務上的差異，以及新北市等特定區域是否有囤房稅或住宅移轉稅等額外支出。
- 仔細審閱買賣契約稅費分攤條款： 買賣契約中會載明稅費由買方或賣方負責，務必仔細審閱。常見的項目包含契稅、印花稅、土地增值稅等，了解哪些費用由誰承擔，並適時與對方協商，保障自身權益。
- 諮詢專業人士獲取客製化稅務建議： 房屋買賣涉及複雜的稅務規劃，建議諮詢專業代書、會計師或稅務顧問，他們能根據您的個人狀況提供客製化的建議，協助您合法節稅，並確保您的權益受到保障。特別是對於持有超過一定年限的房產，諮詢專業人士能協助您評估如何利用自用住宅優惠或重購退稅等策略來降低房地合一稅。
- 房屋買賣有哪些稅務成本？一覽稅務清單！
- 房屋買賣有哪些稅務成本？買方應知的稅費分析
- 房屋買賣有哪些稅務成本？賣方也別想逃！
- 房屋買賣有哪些稅務成本？預售屋、中古屋大不同
- 房屋買賣有哪些稅務成本結論
- 房屋買賣有哪些稅務成本 常見問題快速FAQ
房屋買賣有哪些稅務成本？一覽稅務清單！
房屋買賣的稅務成本，是每位購屋者與售屋者都必須仔細瞭解的重要環節。掌握這些稅務資訊，能幫助您更精準地評估財務負擔，擬定合適的預算，並在交易過程中保障自身權益。以下為您整理房屋買賣中常見的稅務項目，讓您對整體稅務成本有更清晰的瞭解：
買方稅務成本清單
- 契稅：
- 定義：因房屋買賣、贈與、交換等原因，發生產權移轉時，買方需要繳納的稅 。
- 稅率：一般稅率為房屋評定現值的 6% 。
- 繳納時間：一般需要在買賣契約成立後，或收到覈定稅額通知書後30日內申報並繳納 。
- 印花稅：
- 定義：針對不動產買賣契約（俗稱公契）所課徵的憑證稅 。
- 稅率：為房屋評定現值加上土地公告現值的 0.1% 。
- 繳納時間：通常在簽訂買賣契約時繳納 .
- 代書費：
- 定義：支付給代書（地政士）的服務費用，包含簽約費、過戶登記費、抵押權設定費等 。
- 行情：費用會因地區、案件複雜度及代書的資歷而有所不同，一般約新台幣 4,000 至 8,000 元/筆 。
- 誰來負擔：買賣雙方可以協商代書費由誰支付。最常見的做法是買賣雙方平均分攤 。
- 地政登記規費：
- 定義：辦理房屋產權移轉登記時，地政事務所收取的費用 .
- 計算方式：買賣登記費為(申報地價+覈定契價)的1/1000 。
- 銀行貸款相關費用：
- 定義：向銀行申請房屋貸款時可能產生的各項費用 。
- 項目：可能包括開辦費、帳戶管理費、鑑價費、信用查詢費、設定登記費、書狀費等 。
- 保險費：火險與地震險，是銀行要求貸款人必須投保的 。
賣方稅務成本清單
- 土地增值稅：
- 定義：土地在持有期間，因自然增值或社會經濟發展導致地價上漲時，賣方在出售土地時所需要繳納的稅 .
- 稅率：一般用地稅率為 20% 至 40% ；自用住宅用地稅率為 10% 。
- 計算方式：土地漲價總數額 x 適用稅率 .
- 房地合一稅：
- 定義：針對 2016 年 1 月 1 日以後取得的房屋及土地，在出售時所產生的獲利課徵的所得稅 。
- 稅率：依持有期間長短而有不同，稅率從 15% 至 45% 不等 。
- 計算方式：（成交價 – 成本 – 費用 – 土地漲價總數額）x 稅率 .
- 財產交易所得稅 (舊制)：
- 定義：若房屋是於2015年12月31日(含)前取得，則適用舊制的財產交易所得稅 。
- 計算方式：出售價格–原始取得成本–合法費用 。
- 申報時間：於隔年申報綜合所得稅時一併申報 。
- 代書費：
- 定義：同買方，賣方也可能需要負擔代書費，例如抵押權塗銷代書費 。
- 誰來負擔：買賣雙方可以協商代書費由誰支付。最常見的做法是買賣雙方平均分攤 。
提醒您：
- 上述稅務成本僅為常見項目，實際情況可能因個人狀況、房屋類型及當地政府政策而有所不同 .
- 建議您在房屋買賣前，諮詢專業代書、會計師或稅務顧問，以獲得更精確的稅務評估與建議 .
- 隨時關注最新的稅務法規與政策變動，確保您的稅務規劃符合法規要求。
希望這段內容對讀者有實質的幫助！
房屋買賣有哪些稅務成本？買方應知的稅費分析
對於首次購屋者、換屋族或是投資客來說，在房屋買賣的過程中，買方需要負擔哪些稅費呢？除了房屋本身的價錢以外，還有許多稅務成本是必須納入考量的。以下將詳細解析買方在房屋買賣中應知的各項稅費，讓您在購屋前就能夠做好充分的財務規劃。
買方應負擔的稅費項目
以下列出買方在房屋買賣過程中，通常需要負擔的稅費項目：
- 契稅：這是房屋買賣中金額較大的一筆稅費。根據《契稅條例》規定，房屋買賣、贈與、交換等所有權移轉行為，都需要繳納契稅。
- 稅率：契稅的稅率是房屋評定現值的6%。
- 計算方式：房屋評定現值 x 6% = 契稅
- 注意事項：
- 房屋評定現值並非房屋的成交價，而是政府機關根據房屋的結構、建材、屋齡等因素評定出來的價值。
- 新成屋的房屋評定現值通常會高於中古屋。
- 印花稅：凡是設定典權及買賣、交換、贈與、分割不動產所立向政府主管機關申請登記之契據，均應按契約金額千分之一，貼用印花稅票。
- 稅率：（房屋評定現值+土地公告現值）x 0.1%。
- 注意事項：
- 印花稅的納稅義務人，為訂立契約的立約人，買賣契約為買賣雙方。
- 印花稅應於書立後交付或使用時，貼足印花稅票。
- 地政登記規費：在辦理土地及建物所有權移轉登記時，需要繳納地政登記規費.
- 費用項目：
- 登記費：以申報地價或權利價值的千分之1計算。
- 書狀費：每張權狀80元.
- 謄本費：依實際申請張數收費。
- 費用項目：
- 代書費：委託代書（地政士）辦理房屋過戶、貸款等相關手續所產生的費用.
- 費用項目：
- 買賣代書費。
- 抵押權設定代書費。
- 簽約手續費。
- 實價登錄代書費。
- 行情：每筆費用約新台幣8,500～12,000元不等。
- 費用項目：
- 銀行貸款相關費用：如果需要向銀行貸款，可能會產生以下費用：
- 開辦費/手續費：各家銀行收費標準不一，通常為數千元至數萬元不等。
- 徵信查詢費：約數百元。
- 抵押權設定登記費：為貸款金額的千分之1.2。
- 住宅火險與地震險保費。
- 仲介服務費：若透過房仲業者買房，則需支付仲介服務費，一般行情為成交總價的2%.
- 法規：依據《不動產經紀業管理條例》規定，仲介服務費的總額，買賣雙方合計不得超過成交總價的6%。
其他可能產生的費用
- 履約保證費用：為了保障交易安全，買賣雙方可協議採用履約保證，將款項存入銀行專戶，由銀行負責撥款。
- 費用：約為成交總價的萬分之3，由買賣雙方平均分攤。
- 房屋修繕費用：購買中古屋後，可能需要進行裝修、整修，或是更換傢俱、家電等，這些都是額外的支出。
- 其他雜費：例如搬家費、清潔費等。
提醒您，在購屋前務必詳細瞭解各項稅費的計算方式與繳納時間，並將這些稅務成本納入購屋預算中，才能更精準地掌握購屋的財務狀況，避免交屋時產生資金缺口。
房屋買賣有哪些稅務成本？賣方也別想逃！
賣房子可不是收了錢就沒事了！身為賣方，您也需要負擔一些稅務成本。別擔心，讓我來為您一一解析，讓您對賣房的稅務成本有更清楚的瞭解。
土地增值稅：土地增漲要課稅
土地增值稅是對土地所有權人，於土地移轉時，針對土地自然漲價所課徵的稅。簡單來說，就是您賣土地時，如果土地價值比當初購入時增加，政府就會針對這部分的增值課稅。土地增值稅的稅率會根據土地漲價的倍數而有所不同，漲價幅度越大，稅率越高。
- 一般用地稅率：分為三級累進稅率，分別為20%、30%及40%。
- 自用住宅用地稅率：如果您出售的是符合自用住宅條件的土地，可以適用較低的10%優惠稅率。
想要節省土地增值稅，可以考慮以下幾點:
- 善用自用住宅優惠稅率：如果您符合自用住宅的條件（例如：出售前一年沒有出租或營業使用、本人或配偶、直系親屬設籍並實際居住等），務必申請自用住宅優惠稅率，可以大幅降低稅負。
- 長期持有：土地增值稅是以漲價倍數為課徵基準，持有期間越長，漲幅越大，出售時適用的稅率也就越高。
- 重購退稅：如果您在出售房屋後，兩年內另購自用住宅，可以申請重購退稅，將已繳納的土地增值稅退還.
提醒您，務必保存好房屋相關支出憑證，例如：購房成本、裝修費用、仲介費用等，這些都可以在申報土地增值稅時作為成本費用扣抵。
房地合一稅：2016年後取得房屋適用
房地合一稅是2016年1月1日以後取得的房屋及土地，在出售時所課徵的稅。與舊制最大的不同在於，房地合一稅是將房屋和土地合併計算實際獲利，再依照持有期間適用不同的稅率。
房地合一稅2.0稅率：
- 持有期間2年以內：45%
- 持有期間超過2年未逾5年：35%
- 持有期間超過5年未逾10年：20%
- 持有期間超過10年：15%
如何節省房地合一稅？
- 證明自用住宅：如果出售的房屋符合自用住宅的條件，可以適用較低的稅率。
- 善用400萬免稅額：若您符合自用住宅條件且居住滿6年，出售時可享有400萬元的免稅額，超過部分則按10%稅率課徵。
- 列舉可扣抵成本及費用：在計算房地合一稅時，可以扣除相關成本及費用，例如：取得成本（房屋買賣價金、契稅、印花稅、代書費、仲介費等）、裝修費用、仲介費、廣告費等。
房屋稅、地價稅：持有期間也要算
即使您已經將房屋出售，但在產權移轉完成前，您仍然是房屋的納稅義務人，因此需要負擔房屋稅和地價稅.
- 房屋稅：是對房屋所有權人每年徵收的稅。房屋稅的課稅期間為每年7月1日至隔年6月30日，並於每年5月1日至5月31日開徵。
- 地價稅：是對土地所有權人每年徵收的稅。地價稅的課稅期間為每年1月1日至12月31日，並於每年11月1日至11月30日開徵。
稅費分攤： 房屋稅和地價稅通常會按照買賣雙方持有房屋的比例分攤。以交屋日為分界點，交屋日前的稅費由賣方負擔，交屋日後的稅費由買方負擔。
其他費用
除了以上幾種主要稅負外，賣方可能還需要負擔以下費用：
- 代書費：包含抵押權塗銷代書費、簽約手續費、實價登錄代書費等。
- 仲介費：一般由賣方支付房屋總價的3-4%作為仲介服務費。
- 水電瓦斯、管理費：交屋日為分界點，買賣雙方再按比例分擔，一般交屋日前費用由賣方負擔，交屋日後費用由買方負擔。
賣房的稅務成本不容小覷！事先了解各項稅費的計算方式及節稅技巧，才能幫助您在交易過程中省下不必要的支出，實現您的財務目標. 建議您在賣房前諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益.
| 稅務/費用項目 | 說明 | 稅率/費用 | 節稅/注意事項 |
|---|---|---|---|
| 土地增值稅 | 土地移轉時，針對土地自然漲價所課徵的稅。土地價值比當初購入時增加，政府就會針對增值課稅。 |
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| 房地合一稅 (2016年後取得) | 2016年1月1日以後取得的房屋及土地，出售時所課徵的稅。房屋和土地合併計算實際獲利，再依照持有期間適用不同的稅率。 |
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| 房屋稅 | 對房屋所有權人每年徵收的稅。 | 依房屋評定現值及適用稅率計算 | 產權移轉完成前，賣方仍為納稅義務人。 通常會按照買賣雙方持有房屋的比例分攤。交屋日前的稅費由賣方負擔。 |
| 地價稅 | 對土地所有權人每年徵收的稅。 | 依公告地價及適用稅率計算 | 產權移轉完成前，賣方仍為納稅義務人。 通常會按照買賣雙方持有房屋的比例分攤。交屋日前的稅費由賣方負擔。 |
| 其他費用 | 除了主要稅負外，可能產生的費用。 |
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事先了解各項稅費的計算方式及節稅技巧，諮詢專業的稅務顧問。 |
房屋買賣有哪些稅務成本？預售屋、中古屋大不同
房屋買賣的世界裡，稅務成本因房屋類型而異。預售屋和中古屋在稅務上的主要差異在於課稅時機與計算基礎。瞭解這些差異，才能更精準地掌握購房預算，避免不必要的財務壓力。
預售屋的稅務考量
預售屋指的是在房屋尚未建造完成前，就簽訂買賣契約的房屋。預售屋的稅務主要有以下幾個方面：
- 印花稅：
在簽訂房屋買賣契約時，買方需繳納印花稅，稅額為房屋總價的 0.1%。
- 房地合一稅：
若在房屋興建期間轉讓預售屋合約（即換約），則視為權利交易，需申報房地合一稅。持有時間的計算，是從簽訂預售屋買賣契約到轉讓契約的時間。 稅率會根據持有時間而有所不同：
- 持有期間在2年以內：稅率為45%。
- 持有期間超過2年未滿5年：稅率為35%。
- 持有期間超過5年未滿10年：稅率為20%。
- 持有期間超過10年：稅率為15%。
- 契稅：
預售屋交屋後，買方纔需要繳納契稅，稅額為房屋評定現值的6%。
- 持有期間稅負：
房屋持有期間，則需要繳納房屋稅與地價稅，這部分稅負與中古屋相同。
- 預售屋轉售
預售屋轉售也要繳房地合一稅。若將持有2年內的預售屋轉售，所得稅率高達45%，持有2至5年的交易所得稅率也有35%。
重點提醒：預售屋在完工交屋後，持有期間將從取得產權日重新計算。因此，若有預售屋轉讓需求，建議事先做好稅務規劃，以達到有效節稅。
中古屋的稅務考量
中古屋指的是已經建造完成，並且已經有人居住過的房屋。中古屋的稅務主要有以下幾個方面:
- 印花稅：
與預售屋相同，簽訂房屋買賣契約時，買方需繳納印花稅，稅額為房屋總價的 0.1%。
- 契稅：
買方需繳納契稅，稅額為房屋評定現值的6%。
- 房地合一稅：
若出售房屋，則需申報房地合一稅。稅率同樣根據持有時間而有所不同：
- 持有期間在2年以內：稅率為45%。
- 持有期間超過2年未滿5年：稅率為35%。
- 持有期間超過5年未滿10年：稅率為20%。
- 持有期間超過10年：稅率為15%。
- 土地增值稅：
賣方需繳納土地增值稅，稅額為土地漲價總額乘以稅率。土地增值稅的稅率採用累進稅率，會隨著土地漲價幅度而提高。
- 持有期間稅負：
房屋持有期間，則需要繳納房屋稅與地價稅。
- 房屋稅：每年徵收一次，時間為每年的5月。稅率依房屋用途而有所不同，自用住宅稅率較低。
- 地價稅：每年徵收一次，時間為每年的11月。稅率依土地使用情形而有所不同，自用住宅用地稅率較低。
重點提醒：出售適用舊制的中古屋，今年5月報稅時記得申報。報稅時可檢視成本資料、判斷是否為豪宅、計算財產交易所得.
稅務成本差異比較表
為了更清楚地呈現預售屋與中古屋的稅務差異，我們整理了以下比較表：
| 稅務項目 | 預售屋 | 中古屋 |
|---|---|---|
| 印花稅 | 簽訂買賣契約時 | 簽訂買賣契約時 |
| 契稅 | 交屋後 | 交屋後 |
| 房地合一稅 | 轉讓契約或出售房屋時 | 出售房屋時 |
| 土地增值稅 | 不適用（預售屋階段） | 出售房屋時 |
| 房屋稅 | 持有期間 | 持有期間 |
| 地價稅 | 持有期間 | 持有期間 |
貼心提醒：在房屋買賣交易前，務必諮詢專業的代書、會計師或稅務事務所，以獲得更精確的稅務評估與建議。提早進行稅務規劃，才能讓您在購屋的路上更加順利。
房屋買賣有哪些稅務成本結論
經過以上的詳細說明，相信您對於房屋買賣有哪些稅務成本已經有了更深入的瞭解。無論您是首次購屋者、換屋族，還是經驗豐富的投資客，掌握這些稅務知識，都能幫助您在房地產交易中做出更明智的決策，避免不必要的財務損失。在複雜的稅務規劃中，建議可以參考法拍屋競標流程與估價風險，事先了解各種房屋的估價風險，可以更加完善稅務的規劃考量。
從契稅、土地增值稅、房地合一稅，到印花稅、代書費等，每一項稅務成本都可能影響您的購房預算和投資報酬率。 務必仔細評估預售屋與中古屋在稅務上的差異，才能做出最適合自己的選擇。例如，如果您有透天厝需要裝修，可以事先瞭解合法透天加蓋需要哪些文件，將相關成本一併納入考量。
最後，強烈建議您在房屋買賣交易前，諮詢專業的代書、會計師或稅務顧問，讓他們為您提供客製化的稅務建議，協助您合法節稅，並確保您的權益受到保障。 稅務規劃是一門專業的學問，有了專業人士的協助，您就能更安心地踏上購屋或售屋的旅程，實現您的財務目標。
房屋買賣有哪些稅務成本 常見問題快速FAQ
Q1：買房時，除了房價之外，我還需要準備哪些稅費？
買房時，除了房屋本身的價錢，您還需要考量以下的稅費：契稅（房屋評定現值的6%）、印花稅（房屋評定現值加上土地公告現值的0.1%）、代書費、地政登記規費，以及如果需要貸款，還會有銀行貸款相關費用，像是開辦費、徵信查詢費等。建議您事先與代書確認稅額預估，並將其納入整體預算考量。
Q2：賣房時，是不是隻要拿到錢就沒事了？我需要繳哪些稅？
身為賣方，您也需要負擔一些稅務成本。主要包括土地增值稅（針對土地自然漲價課徵）和房地合一稅（如果您的房屋是2016年1月1日後取得）。此外，在產權移轉完成前，您仍然需要負擔房屋稅和地價稅。 建議您在賣房前諮詢專業的稅務顧問，以確保您的權益。
Q3：預售屋和中古屋在稅務上有什麼不同？我該注意什麼？
預售屋和中古屋在稅務上的主要差異在於課稅時機。預售屋在簽約時要繳印花稅，交屋後才需要繳契稅。如果您在房屋興建期間轉讓預售屋合約（換約），則視為權利交易，需要申報房地合一稅。 中古屋則是在簽約時繳印花稅，交屋後繳契稅。如果出售房屋，則需申報房地合一稅和土地增值稅。 最重要的是，預售屋在完工交屋後，持有期間將從取得產權日重新計算。 建議您提早進行稅務規劃，才能讓您在購屋的路上更加順利。
